Podatki dla początkujących – VAT, CIT, PIT

Szkolenie adresowane do osób, które zaczynają swoją przygodę z podatkami (nowi pracownicy działów finansowych i księgowych, nowi pracownicy biur rachunkowych, osoby które wracają do aktywności w zakresie tematów podatkowych po dłuższej przerwie) oraz przedsiębiorców, którzy chcą zapoznać się z podstawowymi zasadami i mechanizmami podatkowymi istotnymi dla prowadzenia działalności gospodarczej.

A. Podatek VAT

1. Na czym polegają rozliczenia VAT, mechanizm funkcjonowania VAT.
2. Kto może, a kto musi być podatnikiem VAT.
3. Zakres czynności opodatkowanych VAT (dostaw towarów, świadczenie usług).
4. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT – w jakim okresie trzeba zapłacić VAT.
5. Zasady odliczenia podatku naliczonego, kiedy VAT nie podlega odliczeniu oraz ulga na złe długi.
6. Stawki VAT, różnice między zwolnieniem z podatku, a 0% stawką VAT.
7. Dokumentacja VAT – faktury, noty, JPK.
8. Co to jest refakturowanie, odwrotne obciążenie, split payment i biała lista VAT?
9. Transakcje międzynarodowe a VAT (eksport, WDT, WNT) – miejsce opodatkowania, rozliczenie, wymagana dokumentacja.

B. Podatek CIT

1. Jakie podmioty podlegają pod CIT.
2. Co to jest estoński CIT i kiedy warto go stosować?
3. Ogólne zasady wyliczania wyniku podatkowego CIT – dochód, strata.
4. Rodzaje kosztów podatkowych i sposób ich rozpoznania.
5. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów – przykłady najczęstszych pozycji wyłączonych z kosztów podatkowych.
6. Amortyzacja podatkowa – zasady i sposób naliczenia.
7. Podatek u źródła – obowiązki płatników i zasady rozliczania.
8. Ceny stosowane między podmiotami powiązanymi – najistotniejsze zagadnienia.
9. Obowiązki administracyjne CIT – zaliczki, rozliczenie roczne.

C. Podatek PIT

1. Formy opodatkowania PIT prowadzonej działalności gospodarczej – skala podatkowa, podatek liniowy, ryczał ewidencjonowany.
2. Zasady płacenia składki zdrowotnej.
3. Przychody i koszty podatkowe w PIT – na co trzeba zwrócić uwagę.
4. Zasady rozliczania kosztów dotyczących samochodów osobowych.
5. Nieodpłatne świadczenia dla pracowników – kiedy trzeba rozliczyć PIT.
6. Najpopularniejsze ulgi podatkowe – przykłady.
7. Kary za nieprawidłowości dotyczące rozliczeń podatkowych.