Podatki w firmach usługowych – VAT, CIT

Szkolenie adresowane do osób zatrudnionych w działach finansowych i księgowych firm usługowych, osób które rozliczają zobowiązania podatkowe firm usługowych oraz osób, które chcą usystematyzować i uporządkować swoją wiedzę podatkową dotyczącą tematów istotnych z punktu widzenia firm realizujących lub nabywających różnego rodzaju usługi.

A. Podatek VAT

1. Czynności opodatkowane VAT – definicja świadczenia usług.
2. Kary umowne, odszkodowania, programy lojalnościowe – wątpliwości dotyczące rozliczeń VAT.
3. Data powstania obowiązku podatkowego w VAT – kiedy usługa jest wykonana?.
4. Świadczenia kompleksowe – zasady opodatkowania VAT.
5. Prawo do odliczenia VAT od zakupów – warunki, ograniczenia, kontrowersje (karty paliwowe, prowizje, prenumeraty).
6. Miejsce opodatkowania VAT wybranych usług w obrocie międzynarodowym (usługi magazynowe, usługi związane z nieruchomościami, usługi reklamowe, licencje).
7. Import usług – zasady rozliczeń VAT, przeliczenia walutowe.
8. Refakturowanie w praktyce – na co zwrócić uwagę.
9. Usługi ciągłe – zasady opodatkowania VAT, fakturowanie, korekty.
10. Bony, vouchery – zasady rozliczeń VAT.

B. Podatek CIT

1. Rozpoznanie przychodu podatkowego CIT przy świadczeniu usług.
2. Rodzaje kosztów uzyskania przychodów i ich rozliczanie w czasie.
3. Koszty marketingowe i reklamowe – kiedy mamy do czynienia z reprezentacją nieuznawaną za KUP (imprezy firmowe, jubileusze, nieodpłatne świadczenia dla klientów).
4. Transakcje finansowe (pożyczki, gwarancje, cash-pool) – na co zwrócić uwagę.
5. Podatek u źródła – zagadnienia praktyczne (płatności za licencje, ubezpieczenia, usługi niematerialne).
6. Złe długi w CIT – przykłady do analizy.
7. Ulga B+R w firmach usługowych – kto może skorzystać?
8. Podatek minimalny, rozliczanie strat, ceny transferowe – wątki dotyczące firm usługowych.
9. Współpraca z byłymi pracownikami w formacie B2B – na co zwrócić uwagę.
10. Usługi budowlane i inne kontrakty długoterminowe- kontrowersje dotyczące rozliczeń CIT.